相続税が払えないのはどのようなケース？対処法も紹介します

2023.10.22

相続税という言葉を聞くと、多くの人が不安を感じることでしょう。
特に、相続税が払えないという状況に直面すると、どのように対処すれば良いのか迷うこともあるでしょう。
この記事では、相続税が払えないケースとその対処法について詳しく解説します。
相続税の問題に直面している方、またはこれから相続の手続きを進める方の参考として、ぜひとも読み進めてください。

相続税が払えないケースを紹介
相続税が払えない場合の対処法を詳しく解説
まとめ

■相続税が払えないケースを紹介

１．不動産の割合が多い場合

相続財産の中で不動産が大部分を占めると、相続税の納税資金が不足するリスクが高まります。
不動産は高額な価値を持つことが多いため、その評価額に見合った税金が発生します。
また、相続税は額がどんなに大きくなっても現金で一括納付しなくてはいけません。

しかし、手元に十分な現金がない場合、税金の支払いが難しくなることが考えられます。

２．相続不動産の売却が難しい場合

相続した不動産を売却して、その代金で相続税を支払う方法も考えられます。

しかし、不動産の売却には時間がかかることが多く、相続から10カ月以内に売却手続きを完了させる必要があるため、期限内に売却が難しい場合があります。
さらに、市場の状況や物件の立地などによっては、希望価格での売却が難しいことも考えられます。

■相続税が払えない場合の対処法を詳しく解説

1.延納
相続税の支払いを分割して行う方法です。
最長20年の年払いが可能で、特定の条件を満たす場合に利用できます。

相続税が高額になった場合、分割払いであれば経済的な負担が減ります。

しかし、利子税も発生するため、その点を考慮する必要があります。

2.物納
物納は、相続税を支払うための現金が不足している場合に、財産を活用して支払う手段として利用されます。

土地や有価証券などの現物で相続税を支払う方法です。

物品の提供と査定は法的手続きに従い、透明性と公正さが確保されるようになっています。ただし、物品の提供がすぐに受け入れられるわけではなく、税務当局の承認と手続きに時間がかかることがあるため、早めに相続税の支払い計画を立てることが重要です。
評価額が低くなるリスクがあるため、この方法を選ぶ際は注意が必要です。

3.不動産の売却
相続した不動産を売却し、その代金で相続税を支払う方法です。
売却価格や期間など、多くの要因を考慮する必要があります。

4.金融機関からの借入れ
銀行から融資を受けて、相続税を支払う方法です。
融資の条件や利率などを確認することが重要です。

5.相続放棄
相続税が支払えない場合、相続放棄は一つの選択肢です。相続放棄とは、相続権を放棄し、相続財産を受け取らないことを意味します。

相続放棄は、相続財産が債務や税金などの負担を伴い、相続者にとって経済的に困難な場合に有用な選択肢となります。ただし、相続放棄には法的手続きと期限が関わるため、慎重な検討と法的アドバイスが必要です。

■まとめ

相続税が払えないという問題に直面することは、多くの人にとって大きなストレスとなります。

しかし、適切な対処法を知ることで、その不安を軽減できます。
今回紹介した方法の中から、自身の状況に最も合った方法を選び、安心して相続の手続きを進められるようになることを願っています。